深圳证监局严于执法 去年共罚没超一点五亿元

证券时报记者 王蕊

3月21日，深圳证监局发布2024年度稽查执法工作综述。数据显示，期内案件承办、办结和查实数量，以及线索发现与成案数均为近年来新高。同时，深圳证监局共下发行政处罚决定29份、涉案人数71名、罚没款达1.52亿元，均创历史新高。

“我们既抓早、抓小、抓苗头，更打大、打恶、打重点。”深圳证监局表示。

重击财务造假欺诈发行

2024年，深圳证监局秉持“长牙带刺”的态度，持续加强对财务造假及欺诈发行的打击力度。期内共承办上市公司信息披露违法违规案件21件，其中涉及财务造假相关案件14件，占信息披露类案件总数的66.67%。

比如，查办了北交所欺诈发行第一案，查实某北交所申报公司通过虚构业务方式虚增收入、最高年份虚增收入高达75%等违法事实，阻断发行上市“带病闯关”行为。同时，对市场舆情关注和投资者反映强烈的重点案件快查快办，2个工作日内便完成了对某上市公司涉嫌伪造函证事件的核查及立案。

此外，针对某“累犯惯犯”上市公司信息披露违法事项，深圳证监局也在短短两个月内完成了所有调查，涉案公司业已退市摘牌。另有某上市公司子公司高管为掩盖业绩对赌期财务造假行为，销毁、掩埋、删除财务资料，提供虚假材料，指使员工和客户拒绝配合调查。对此，深圳证监局“零容忍”鲜明亮剑，首次对拒绝、阻碍监督执法行为作出行政处罚，蓄意阻碍监管执法的李某初等3名涉案人员每人被顶格罚款100万元。

据介绍，深圳证监局承办案件涉上市公司欺诈发行、财务造假、资金占用等信息披露问题，已连续两年超过案件总数量一半以上，本年度对该类案件行政处罚罚没总金额近亿元。其中，对上市公司董监高等“关键少数”处罚总金额超6000万元，对于配合造假第三方机构及个人处罚总金额超1000万元。

严惩相关机构失职违法

2024年以来，深圳证监局还对当年承办的14件财务造假案涉及的34家次中介机构开展核查，对5家次中介机构违法行为启动调查；全年向上市及公众公司就财务规范相关问题作出32单行政监管措施，向涉及未勤勉尽责的7家中介机构及18名从业人员共计作出10单行政监管措施，其中涉会计师事务所5单，涉保荐机构5单。

例如，某会计师事务所为掩盖其未能发现上市公司系统性财务造假，组织近30人对审计底稿进行篡改、删减、编造，最终被罚没2700万元，并被处暂停从事证券服务业务6个月。“突出抓早抓小、靠前盯防，对财务规范风险苗头进行及时纠偏，净化市场生态，惩治第三方配合造假和中介机构未勤勉尽责行为。”深圳证监局强调。

与此同时，深圳证监局2024年还查处证券从业人员违规交易类案件10件，同比增长20%；利用未公开信息交易类案件1件；私募机构违法违规类案件4件。有私募基金投资总监以其实际管理的“私仓”从事趋同交易违法行为，被处以650余万元罚没款。

据介绍，深圳证监局持续整治私募机构违法违规乱象，2024年共计对37家私募机构及37名责任人采取行政监管措施，向公安部门通报9家私募机构涉刑线索。同时，查实辖区首单私募机构提供虚假材料案——某私募机构向监管部门提交虚假材料、自行篡改银行流水并企图隐瞒与关联机构的资金往来关系。

切身保护投资者权益

保护中小股东权益，是证监部门执法的重要目标。

深圳证监局突出“三位一体”强化责任追究的监管导向，加快落实因违法违规退市过程中的投资者保护制度机制，积极推动首单特别代表人诉讼案件、先行赔付案例在辖区落地。

2024年，深圳证监局共向中小投资者服务中心提供2起特别代表人诉讼案件线索，并在某上市公司虚假陈述责任纠纷案中，探索“示范判决+专业调解+司法确认”的新模式。截至目前，已指导深圳证券期货业纠纷调解中心累计受理相关案件364宗，调解成功328宗并全部完成司法确认，帮助投资者挽回损失近3000万元。

深圳证监局还在期内承办了7件异常交易类案件，包括4件内幕交易类案件、3件市场操纵类案件。其间，有的调查对象为逃避责任不配合监管部门调查、反复篡改言辞陈述，最终拟对其罚没金额超亿元。另有人员试图利用上市公司董秘等高管职业“社交圈”，非法获取上市公司内幕信息交易牟利，同样难逃深圳证监局的严厉追责，涉嫌犯罪线索也移交公安机关处理。

在刑事追责方面，深圳证监局亦持续发力，坚持涉刑案件“应移尽移”。2024年，调查并移送公安机关的证券期货违法犯罪案件数量为8件，同期有14件证券期货违法犯罪案件被予以刑事起诉，8件证券期货违法犯罪案件被判处刑罚。